Lettrer les comptes tiers

À la fin de ce guide, vous saurez lettrer, c’est-à-dire relier une facture et son règlement sur un même compte client (411xxx) ou fournisseur (401xxx), gérer les paiements partiels et délettrer en cas d’erreur. Une fois lettrées, les deux lignes affichent le même code de lettrage (ex. AA) et leur résiduel est à zéro : la dette est soldée.

Pourquoi lettrer ?

Identifier les impayés : les lignes non lettrées d’un compte client sont les factures encore dues
Préparer la balance âgée : seules les lignes non lettrées alimentent les colonnes < 30 j, 30-60 j, 60-90 j, > 90 j
Vérifier la solvabilité d’un client avant une nouvelle commande
Contrôle fournisseur : vérifier qu’un paiement correspond bien à une facture reçue
Conformité SYSCOHADA : le lettrage justifie le solde des comptes de tiers en fin d’exercice

Comprendre les codes de lettrage

SynkriaOps attribue les codes dans l’ordre alphabétique : AA, AB, … AZ, puis BA, … ZZ, puis AAA, AAB, etc. La suite ne s’épuise jamais.

Un code est unique dans tout le dossier et n’est jamais réutilisé, même après un délettrage : le code AB ne désigne qu’un seul groupe de lignes, quel que soit le compte. Vous pouvez donc le citer sans ambiguïté, par exemple à votre commissaire aux comptes.

Lettrer deux lignes (cas standard)

Allez dans Comptabilité → Grand livre et affichez le compte tiers à lettrer (ex. 411025 — Client SOTRANB).
Cochez la ligne débit (la facture, ex. 650 000 XAF) et la ligne crédit correspondante (l’encaissement, ex. 650 000 XAF). Toutes les lignes cochées doivent appartenir au même compte tiers.
La barre de lettrage affiche le nombre de lignes, le Débit, le Crédit et l’Écart. Quand l’écart est nul, cliquez sur Lettrer ces 2 lignes.
SynkriaOps attribue le prochain code disponible (ex. AC) aux lignes lettrées et affiche « 2 lignes lettrées — code AC ».

Seules les écritures validées se lettrent, et toutes les lignes d’un même lettrage doivent appartenir à la même agence.

Paiement partiel (acompte)

Le lettrage depuis le grand livre exige un écart nul entre le débit et le crédit des lignes cochées : le bouton reste grisé sinon (« Ajuster les montants pour équilibrer D = C »).

Un lettrage partiel naît quand un règlement partiel est rapproché d’une facture depuis la trésorerie (onglet Réconciliation d’une transaction, voir Comptabiliser une transaction). Exemple : un client règle 400 000 XAF sur une facture de 650 000 XAF. La facture garde un reste dû de 250 000 XAF et porte un badge de lettrage partiel.

Quand le solde est encaissé, affichez le compte 411025 dans le grand livre.
Cochez la ligne de facture (comptée pour son reste dû de 250 000 XAF) et le nouvel encaissement de 250 000 XAF.
L’écart est nul : cliquez sur Lettrer ces 2 lignes. La facture est entièrement lettrée.

Tant que le solde n’est pas réglé, la balance âgée affiche le reste dû dans la colonne d’ancienneté correspondant à la date de la facture.

Lettrer un compte fournisseur (401xxx)

Le principe est identique pour les fournisseurs : la facture est au crédit, le paiement au débit.

Exemple fournisseur
Lettrage croisé multi-factures

Situation : vous avez reçu une facture de fournitures de bureau de 295 000 XAF (250 000 + TVA 45 000) du fournisseur CAMPU SARL, enregistrée sur le compte 401018. Vous avez réglé la facture par virement.

Ligne	Compte	Débit	Crédit	Statut avant lettrage
Facture AC-2026-000042	401018		295 000	Non lettrée
Paiement BQ-2026-000031	401018	295 000		Non lettrée

Après lettrage : résiduel = 0, fournisseur soldé.

Délettrer (annuler un lettrage)

Si vous avez lettré des lignes par erreur :

Dans le grand livre en vue Liste, cochez une ou plusieurs lignes déjà lettrées (totalement ou en partie).
Dans la barre de lettrage, cliquez sur Délettrer N lignes.
La fenêtre indique combien de rapprochements seront annulés. Confirmez.

Les lignes redeviennent non lettrées, leur résiduel est rétabli et le statut de paiement des factures concernées est recalculé. Le bouton n’apparaît que si votre rôle a le droit de délettrer. Un assistant IA connecté avec l’action sensible de délettrage peut aussi le faire pour vous.

Exemple complet : client SOTRANB

Contexte : vous avez émis deux factures et reçu un virement global.

Date	Pièce	Compte	Débit	Crédit	Code
2026-03-05	VT-2026-000031	411025	650 000		(à lettrer)
2026-03-18	VT-2026-000044	411025	340 000		(à lettrer)
2026-03-22	BQ-2026-000067	411025		990 000	(à lettrer)

Cochez les 3 lignes : écart = 650 000 + 340 000 − 990 000 = 0. Cliquez sur Lettrer ces 3 lignes : un même code est attribué aux 3 lignes et les deux factures passent au statut Payée.

Messages fréquents

Message	Cause	Solution
« Ajuster les montants pour équilibrer D = C. »	Le débit et le crédit cochés ne sont pas égaux	Ajoutez ou retirez des lignes jusqu’à un écart nul
« Sélection avec comptes différents — lettrage impossible. »	Les lignes cochées sont sur des comptes différents	Ne cochez que des lignes du même compte tiers
« … ligne déjà lettrée — non éligible. »	Une ligne cochée est déjà entièrement lettrée	Décochez-la
« Le lettrage se fait dans une seule agence… »	Règlement reçu par une autre agence que la facture	Passez une régularisation inter-agences
« La créance … est classée comme irrécouvrable… »	La facture a été classée en créance irrécouvrable	Soldez-la par le circuit de recouvrement